একসময় দেশের শীর্ষ বেসরকারি ব্যাংক হিসেবে পরিচিত ইসলামী ব্যাংক বাংলাদেশ ২০২৪ সালের জন্য প্রথমবারের মতো কোনো লভ্যাংশ ঘোষণা করতে পারেনি। চট্টগ্রামভিত্তিক এস আলম গ্রুপের ব্যাপক ঋণ কেলেঙ্কারির কারণে ব্যাংকের প্রভিশন ঘাটতি বিপুল আকারে বৃদ্ধি পেয়েছে। এর ফলে লভ্যাংশ ঘোষণা সম্ভব হয়নি।
২০২৪ সালের শেষে ইসলামী ব্যাংকের খেলাপি ঋণের বিপরীতে প্রভিশন ঘাটতি দাঁড়িয়েছে ৬৯ হাজার ৭৭০ কোটি টাকা। ব্যাংকগুলোর নিয়ম অনুযায়ী খেলাপি ঋণ থেকে আমানতকারীদের অর্থ সুরক্ষার জন্য মুনাফার একটি অংশ আলাদা রাখা বাধ্যতামূলক। এই প্রক্রিয়াকে লোন লস প্রভিশন বলা হয়।
খেলাপি ঋণ অস্বাভাবিকভাবে বেড়ে যাওয়ায় ব্যাংকের প্রভিশন ঘাটতি তৈরি হয়েছে। ২০২৪ সালের শেষে খেলাপি ঋণের হার ৪০ শতাংশে উন্নীত হয়েছে, যা ২০২৩ সালে মাত্র ৪ শতাংশ ছিল। এক বছর আগেও ইসলামী ব্যাংক দেশের সর্বোচ্চ মুনাফাকারী ব্যাংক ছিল। ২০২৩ সালে ব্যাংকের মুনাফা ছিল ৬৩৫ কোটি টাকা। কিন্তু ২০২৪ সালে বিশাল প্রভিশন রাখার বাধ্যবাধকতার কারণে ব্যাংক লোকসানে পড়েছে।
বাংলাদেশ ব্যাংক থেকে প্রভিশন সংরক্ষণে ছাড় পাওয়ায় ব্যাংক ১০৮ কোটি টাকার কৃত্রিম নিট মুনাফা দেখিয়েছে। বাংলাদেশ ব্যাংকের একজন সিনিয়র কর্মকর্তা বলেন, ব্যালেন্স শিটে লোকসান দেখালে বিদেশি ঋণদাতাদের নেতিবাচক ধারণা তৈরি হতে পারত। ব্যবসায়িক সম্পর্কের প্রভাব বিবেচনা করে ব্যাংককে কৃত্রিম মুনাফা দেখানোর অনুমতি দেওয়া হয়। তবে প্রভিশন সংরক্ষণের পরও ৬৯ হাজার ৭৭০ কোটি টাকার ঘাটতি দেখিয়েই ২০২৪ সালের নিরীক্ষিত আর্থিক প্রতিবেদন অনুমোদন করতে ব্যাংককে নির্দেশ দেওয়া হয়েছে। তাই লভ্যাংশ ঘোষণার সুযোগ নেই। সম্প্রতি জারি করা সার্কুলারে প্রভিশন সংরক্ষণে ছাড় পাওয়া ব্যাংকগুলোকে লভ্যাংশ ঘোষণা থেকে বিরত থাকার পরামর্শ দেওয়া হয়েছে। ইসলামী ব্যাংক ১৯৮৫ সাল থেকে ঢাকা স্টক এক্সচেঞ্জে তালিকাভুক্ত। ২০২৩ সালে ১০ শতাংশ নগদ লভ্যাংশ ঘোষণা করে ‘এ’ ক্যাটাগরির মর্যাদা ধরে রাখলেও ২০২৪ সালে লভ্যাংশ না দেওয়ায় ‘জেড’ ক্যাটাগরিতে অবনমন হবে।
ব্যাংকের নবনিযুক্ত ব্যবস্থাপনা পরিচালক মো. ওমর ফারুক খান বলেন, সাধারণ শেয়ারহোল্ডারদের ক্ষতি সীমিত। কারণ ৮২ শতাংশ শেয়ারের মালিক ছিল একটিমাত্র এস আলম গ্রুপ, যা এখন জব্দ করা হয়েছে। তিনি আরও বলেন, পর্ষদ পুনর্গঠনের পর ব্যাংকের তারল্য পরিস্থিতি উন্নত হয়েছে। মূল অ্যাকাউন্ট, সিআরআর ও অন্যান্য অ্যাকাউন্টের ঘাটতি উদ্বৃত্তে পরিণত হয়েছে। গ্রাহকদের আস্থা ফিরে আসায় গত ছয় মাসে ১৫ হাজার কোটি টাকার আমানত সংগ্রহ হয়েছে। ২০১৭ সালের জানুয়ারিতে এস আলম গ্রুপ ইসলামী ব্যাংক অধিগ্রহণ করে। ২০২৪ সালের গণঅভ্যুত্থানের পর ব্যাংকের পর্ষদ পুনর্গঠন করা হয়। এ সময় অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষায় দেখা যায়, এস আলম গ্রুপ ও সহযোগী প্রতিষ্ঠান প্রায় ১ লাখ কোটি টাকার ঋণ নিয়েছিল এবং নিয়মিত পরিশোধ হয়নি।
সরকারি ও আইনগত পদক্ষেপে এস আলম গ্রুপের চেয়ারম্যান মোহাম্মদ সাইফুল আলম দেশের বাইরে থাকায় ঋণ অধিকাংশ খেলাপি হয়েছে। ইসলামী ব্যাংকও ঋণ আদায়ে এস আলমের বিভিন্ন সম্পত্তি নিলামে তুলেছে। বাংলাদেশ ব্যাংক দেশি-বিদেশি কৌশলগত বিনিয়োগকারী খুঁজছে এই জব্দকৃত শেয়ারগুলো কিনতে।